Контроллинг персонала
Уровень затрат на оплату труда для многих компаний часто является существенной частью в объеме общих затрат. Поэтому отображение того, как в компании формируется стоимость труда сотрудников - важная и достаточно сложная задача контроллинга. Именно эта сложность и привела к тому, что контроллинг персонала получил развитие как отдельный вариант функционального контроллинга. Кроме этого, контроллинг персонала получил развитие и из-за:
- возрастающих квалификационных требований к персоналу из-за постоянного технологического прогресса,
- концентрации на ключевых квалификационных характеристиках персонала (например, готовности заниматься постоянным повышением уровня своей квалификации, умению и желанию к командной работе, гибкости и готовности к изменениям).
Стоит подчеркнуть, что контроллинг персонала является сквозной функцией, вносящей свою лепту в задачи планирования, контроля, управления и информационного обеспечения. Различным фазам соответствуют определенные методы и инструментарий (см. рис. 1).
Контроллингу персонала присущи и свои показатели. Теория и практика полна многочисленных систем индикаторов, позволяющих определить вклад сотрудников в конечные результаты. Традиционные показатели для HR-отделов можно посмотреть на рис. 2.
Конечно, создать обширный каталог индикаторов невозможно без определенных дополнительных затрат, но многократное применение таких каталогов дают ряд преимуществ, в первую очередь - наработку пакета показателей, сориентированных именно на потребности и задачи данной компании. При этом все-таки стоит обратить особое внимание, что, формируя систему индикаторов для контроллинга персонала, надо сконцентрироваться на самых важных и показательных индикаторах, иначе есть риск перенасытить руководство избыточной информацией. И, естественно, стоит помнить, что все показатели должны быть измеряемы и стоимость получения таких данных должна быть адекватной.
Составляющие контроллинга персонала
|
(1) Потребность в персонале и его структура
|
Чистая потребность в персонале Объем работы/ рабочее время Квалификационная структура Доля женщин и мужчин в общем количестве сотрудников Средний возраст сотрудников Средняя продолжительность работы в компании (Текучесть персонала) |
|
(2) Поиск и найм персонала |
Сколько кандидатов в расчете на одну вакансию Лимит собеседований с кандидатами Эффективность мероприятий по привлечению новых сотрудников Уровень затрат на привлечение одного сотрудника Уровень покрытия потребности в персонале Доля ранней текучести Количество пожеланий о переводе на новое рабочее место после короткого периода работы на прежнем рабочем месте |
|
(3) Работа (задействование) персонала |
Коэффициент использования производительности труда Уровень производительности труда Данные по структуре рабочих мест Лимит сверхурочных часов Уровень средних затрат для одного сверхурочного часа Диапазон производительности |
|
(4) Сохранение персонала и стимулирование роста производительности труда
|
Уровень текучести персонала Уровень затрат из-за текучести персонала Уровень заболеваемости сотрудников Количество несчастных случаев Потери рабочего времени из-за несчастных случаев Затраты, связанные с несчастными случаями на работе Структура форм заработной платы Доля участия каждого сотрудника в прибыли предприятия Расходы на добровольные социальные услуги предприятия на одного сотрудника Удовлетворенность сотрудников |
|
(5) Развитие персонала
|
Доля кандидатов сотрудников, прошедших обучение Доля кандидатов, принятых в компанию по итогам обучения Количество часов по повышению квалификации в расчете на одного работника в год Доля затрат на развитие персонала в общих затратах компании |
|
(6) Рационализаторская работа в компании |
Количество рацпредложений (см. также - Рацпредложения в России) - в общем по компании и на одного сотрудника Структура разработчиков рацпредложений Время, затрачиваемое на обработку и экспертизу одного рацпредложения Квота внедрения рационализаторских предложений Доля экономии благодаря рационализаторским предложениям |
|
(7) Увольнение персонала |
Средний уровень выходного пособия в расчете на одного увольняемого работника
|
|
(8) Планирование и контроль затрат на персонал |
Персоналоемкость Затраты на персонал в процентах стоимости Доля дополнительных затрат на персонал Затраты на персонал на одного сотрудника |
Рис. 1: Составляющие контроллинга персонала
Смотрите также: Стратегический контроллинг.
